איך מוציאים תוכנית 529 מכללות?
כספים מתוכנית 529 המכללה צריכים לשמש אך ורק להוצאות לימוד מוסמכות.
אם אתה פותח תוכנית מכללות 529, אתה יכול לחסוך ולהשקיע ללא מיסים לחינוך הילד שלך. התרומות שלך וההכנסות מהשקעות הן פטורות ממס, בתנאי שהכספים משמשים להוצאות חינוך מוסמכות של ילדך. שמור תיעוד מדוקדק של כל הכסף שהוצא מתוכנית מכללה 529 בכדי להבטיח שלא תצטרך לשלם מיסים בתוספת קנס של 10 אחוזים ממס הכנסה.
חלק 1 מתוך 3: חישוב הוצאות כשירות
- 1התחל בכמות הלימודים. אתה יכול לשלם את שכר הלימוד המלא של ילדך ללא מס בכספים מחשבון 529. עם זאת, אם ילדכם מקבל סיוע ללא מס אחר, כגון מענק פל או מלגה, הייתם מקטינים את שכר הלימוד בסכום זה.
- לדוגמא, אם לילדכם יש שכר לימוד של 7460 אירו מדי שנה, והוא גם מקבל מענק פל של 1870 אירו לסמסטר, סכום הלימודים שתוכלו לספור להוצאות חינוך מוסמכות יהיה 3730 אירו.
- 2בדוק את עלות הנוכחות המשוערת של בית הספר. אם ילדכם גר במעונות ויש לו תוכנית ארוחות דרך בית הספר, עלויות אלה נחשבות אוטומטית כהוצאות חינוך מוסמכות. עם זאת, אם ילדכם גר מחוץ לקמפוס, עליכם להשתמש בתקציב שמספק בית הספר.
- לדוגמא, נניח שילדכם גר מחוץ לקמפוס ועלות החדר והלוח האוניברסיטאית היא 6340 אירו לשנה. דירת ילדכם (כולל שכירות ושירותים) וחשבון מכולת מגיעים לסכום של 1120 אירו לחודש. בעוד שהוצאות המחיה שלהם מסתכמות ב 13400 אירו לשנה, אתה יכול להשתמש רק ב 6340 אירו מתוכנית 529 שלך כדי לשלם הוצאות אלה.
- כל בית ספר משחרר תקציב ועלות השתתפות משוערת בכל שנה, בדרך כלל באמצעות מחלקת הסיוע הכספי. אתה או ילדך בדרך כלל תקבלו מידע זה יחד עם בקשת הסיוע הכספי והמידע. ניתן לקבל מידע זה גם באתר בית הספר.
- על ילדכם להירשם לפחות במחצית הזמן כדי שיכללו הוצאות מחיה כהוצאה מוסמכת.
- 3הוסף רכישות הקשורות למחשב. מחשב שולחני או מחשב נייד המשמש לחינוך ניתן לשלם עבור בכספי תוכנית 529. ניתן גם להשתמש בכספים מהתוכנית לרכישת תוכנה למחשב, כל עוד התוכנה נדרשת לשיעור.
- לדוגמה, אם ילדכם רשום לקורס צילום, תוכלו לרכוש את Adobe Photoshop באמצעות כספים מתוכנית 529 שלכם.
- ניתן לשלם עבור שירות אינטרנט גם בתכנית 529. עם זאת, יתכן שתוכל לכלול רק חלק מהוצאה זו, אם ילדך משתמש באינטרנט גם למטרות בידור או חברה. שוחח עם מנהל התוכנית שלך כדי לברר בוודאות.
- אינך יכול להשתמש בכספי תוכנית 529 לתשלום עבור מכשירים אלקטרוניים אחרים, כגון טלפונים חכמים או טאבלטים, למרות שילדך עשוי להשתמש במכשירים אלה למטרות חינוך. עם זאת, תוכל להשתמש ב -529 תוכניות עבור ציוד היקפי למחשב, כגון מדפסות או סורקים.
- 4כלול ספרי לימוד וציוד נדרש. תלמידים רבים מוציאים מעל 750 € לשנה על ספרי לימוד וציוד אחר לבית הספר. ניתן לרכוש את כל ספרי הלימוד והציוד הנדרש בכיתה בכספי 529 תכניות.
- ספרים ש"מומלצים "אך אינם נדרשים עשויים שלא להיחשב כהוצאות חינוך מוסמכות. ספרים וחומרים משלימים אחרים, כגון מגזינים מקצועיים או כתבי-עת למשמעת, לא ייחשבו כהוצאות כשירות גם אם הם נוגעים לחינוך של ילדכם.
- ציוד בית ספר כללי, כגון עטים או עפרונות, מחברות וכלי קלסרים, ניתן לרכוש בכספי תוכנית 529. זה עשוי להשתנות בין המדינות, לכן פנה למנהל התוכנית שלך כדי לוודא שההוצאות הבסיסיות הללו מכוסות.
אם אתה פותח תוכנית מכללות 529, אתה יכול לחסוך ולהשקיע ללא מיסים לחינוך הילד שלך.
חלק 2 מתוך 3: הוצאות כספים
- 1עקוב אחר לוח השנה של בית הספר ותאריכי הלימוד של הלימודים. בעוד שתוכל לבצע משיכה בכל עת במהלך השנה, עליך להיזהר שלא תמשוך יותר כסף מהחשבון ממה שאתה מוציא על הוצאות לימוד מוסמכות באותה שנה קלנדרית.
- קל מדי עבור תלמידים (והורים לתלמידים) לחשוב אוטומטית במונחים של שנת הלימודים ולא של השנה הקלנדרית. עם זאת, קנסות מס הכנסה מתייחסים לסכומים שנמשכו במהלך השנה הקלנדרית.
- סמן בקפידה תאריכי יעד, ועבוד עם מנהל התוכנית שלך זמן רב לפני תאריך היעד. ייתכן שייקח כמה ימים למכור השקעות ולקבל את המזומנים הדרושים לך לשכר לימוד או לחשבונות אחרים.
- השתמש בתאריכי פירעון של שכר הלימוד כדי ליצור לוח שנה למשיכות, כך שאתה מבצע משיכות רק פעמיים או שלוש פעמים בשנה, ולא בכל חודש.
- 2שלם שכר לימוד ישירות מחשבון 529 שלך. אחת הדרכים הקלות ביותר להבטיח שהמשיכות שלך תואמות את ההוצאות המוסמכות שלך היא שילמו שכר לימוד לבית הספר ישירות מחשבון 529, במקום להעביר כספים לחשבונך או לחשבון של ילדך.
- אם ילדכם גר במעונות, תוכלו גם לשלם את הוצאות החדר והלוח ישירות מחשבון 529.
- רוב המכללות והאוניברסיטאות מאפשרות לסטודנטים לקבל סכומים ששולמו מראש על תעודת הסטודנט שלהם כדי לרכוש אוכל, שתייה ופריטים אחרים בקמפוס. ככלל, עדיף לא לממן חשבון זה מתכנית 529, מכיוון שרוב הרכישות שבוצעו לא ייחשבו כהוצאות לימוד מוסמכות.
- 3פתח חשבון צ'קים להוצאות אחרות. אם ילדך גר מחוץ לקמפוס, אתה יכול פשוט לכתוב להם צ'ק מחשבון 529 שלך בכל סמסטר כדי לקדם את הוצאות המחיה שלהם. ייעודי חשבון עובר ושב מבטיח כי יש לך את הרישומים של הוצאות שאתה צריך.
- אתה יכול לפתוח חשבון צ'ק על שם ילדך אך להוסיף את עצמך כמשתמש מורשה. אל תתן לילדך את כרטיס החיוב עבור החשבון וודא כי הכספים בחשבון משמשים רק להוצאות חינוך מוסמכות.
- אפשרות נוספת היא שילדכם יתן לכם קבלות על הוצאות לימוד מוסמכות, כמו ספרי לימוד או שכר דירה. לאחר מכן תוכל לכתוב להם צ'ק כדי להחזיר להם את ההוצאות האלה.
- 4קבע אם אתה זכאי לזיכוי המס האירופי. אם אתה מוציא 2990 € בהוצאות חינוך מוסמכות, זיכוי המס האירופי להזדמנויות ייתן לך זיכוי של 1870 € על המסים שלך. עם זאת, אינך יכול לקבל את האשראי אם אתה משלם עבור הוצאות אלה בכספים מתוכנית 529.
- זיכוי המס מתחיל להתממש בהדרגה עבור הורים עם הכנסות מעל 59700 € אם ההכנסה שלך נמוכה מסף זה, הפחת 2990 € מכלל הוצאות הלימוד המוסמכות כדי שתוכל לקבל את זיכוי המס.
- 5בצע רכישות מוסמכות בנפרד. אם אתה מבצע רכישות מוסמכות ולא מתאימות בו זמנית, זה יכול להקשות על חשבונאות. כספים מתוכנית 529 המכללה צריכים לשמש אך ורק להוצאות לימוד מוסמכות.
- לדוגמא, נניח שילדכם ילך לחנות הספרים בקמפוס כדי להשיג ספרי לימוד. בקופה, ילדכם מחליט להשיג בקבוק מים ובר ממתקים. יש לשלם עבור פריטים אלה בנפרד מספרי הלימוד שלהם.
- 6תרום החזרים כספיים בחזרה לחשבון 529 שלך. מדי פעם, אתה עשוי לשלם יותר מדי עבור שכר הלימוד, החדר והלוח. אם שילמתם אותם באמצעות כספים של 529 ובית הספר מנפיק לכם החזר כספי, עליכם לתרום מחדש את סכום ההחזר המדויק לחשבון 529 שלכם כדי להימנע מתשלום מיסים וקנסות.
- מס הכנסה מעניק לך 60 יום מיום ההחזר על מנת לתרום מחדש את הכספים לחשבון 529. אם תחכה לאחר המועד האחרון, ייתכן שתצטרך לשלם מיסים על סכום זה בתוספת קנס של 10 אחוזים.
אם ילדכם גר במעונות ויש לו תוכנית ארוחות דרך בית הספר, עלויות אלה נחשבות אוטומטית כהוצאות חינוך מוסמכות.
חלק 3 מתוך 3: דיווח על משיכות תכניות
- 1שמור את כל הקבלות בגין הוצאות מוסמכות. עליכם להוציא את הכסף באותה השנה בה משכתם אותו. יתכן שתצטרך לספק קבלות לספק חשבון 529 שלך או למס הכנסה.
- אם ההוצאות אינן מפורטות מספיק על הקבלה, ייתכן שתרצה לרשום את הקבלה כדי שתזכור בהמשך למה היא נועדה.
- שמור את הקבלות שלך בקובץ נפרד, מאורגן לפי שנה. בסוף כל שנת מס, הוסף את הקובץ יחד עם רישומי המס האחרים שלך לאותה שנה. שמור קבצים אלה למשך 4 שנים במקרה של ביקורת.
- 2בדוק את ה- 1099-q שלך. אם אתה לוקח הפצות מתוכנית 529 שלך, מנהל התוכנית שלך ינפיק 1099-Q. המידע בטופס זה יישלח גם למס הכנסה. פנה למנהל התוכנית שלך אם לא תקבל טופס זה עד סוף ינואר.
- תיבה 1 מפרטת את המשיכות שלך. תיבה 2 מדווחת על החלק מאותה משיכה המהווה הכנסה או רווח בהשקעה הראשונית שלך. תיבה 3 מדווחת על סכום המשיכה המתייחס לתרומות שלך. בעיקרו של דבר, תיבה 1 פחות תיבה 2 צריכה להיות שווה לסכום הכולל המדווח בתיבה 3.
- ודא שהמשיכות תואמות את הרשומות שלך. אם אתה מוצא אי התאמה, פנה למנהל התוכנית בהקדם האפשרי.
- 3השווה את ההוצאות שלך לחלוקה הגולמית שלך. ההפצות ברוטו, או המשיכות, המדווחות בתיבה 1 של 1099-Q שלך צריכות להיות שוות לסכום ששילמת עבור הוצאות לימוד מוסמכות.
- המשיכות שלך עשויות להיות פחות מהוצאות החינוך המוסמכות שלך אם, למשל, שילמת 2990 € בעצמך כדי שתוכל לקחת את זיכוי המס.
- אם המשיכות שלך הן יותר ממה שהוצאת על הוצאות לימוד מוסמכות, עליך לדווח על העודף כהכנסה רגילה בדוח המס שלך לאותה שנה.
- 4צרף הצהרה לתשואה שלך המפרטת את ההוצאות ששולמו. אתה מבחינה טכנית לא צריך לדווח למס הכנסה על הוצאות הלימוד המוסמכות שלך. עם זאת, הגשת הצהרה המפרטת את ההוצאות הללו עשויה לשמש הגנה נוספת מפני ביקורת או הודעת חסר.
- אתה עלול להיות בסיכון גדול יותר להפעיל ביקורת או הודעת מחסור אם אתה משלם את שכר הלימוד של ילדך ישירות מחשבון 529 שלך. מנהל התוכנית שלך יסמן תיבה ב- 1099-Q המציינת כי ההפצות לא שולמו למוטב החשבון.
- 5דווח על חלוקות חייבות במס כהכנסה רגילה. אם בסופו של דבר אתה מוציא חלק מהכסף מתוכנית 529 המכללה שלך עבור הוצאות שאינן כשירות, עליך לשלם מיסים רגילים על הכסף הזה כהכנסה. ייתכן שתצטרך לשלם קנס של 10 אחוזים.
- אם כל המשיכות שלך הוצאו על הוצאות חינוך מוסמכות, אינך צריך לדווח על שום דבר על המס שלך. עם זאת, זכור כי מס הכנסה מקבל מידע על ההפצות שקיבלת ועשוי לבקש קבלות.
ככלל, עדיף לא לממן חשבון זה מתכנית 529, מכיוון שרוב הרכישות שבוצעו לא ייחשבו כהוצאות לימוד מוסמכות.
- אם ילדכם מקבל מלגה, תוכלו לקחת משיכת מזומן מחשבון 529 שלכם עד לסכום המלגה ללא קנס. עם זאת, עדיין תצטרך לשלם מיסים על סכום המשיכה.
- אם ילדכם מרוויח תואר ראשון ויש עדיין כסף ב -529 שלך, הם יכולים להשתמש בו ללימודי תואר שני. אם הם לא מתכוונים ללמוד בבית הספר לתארים מתקדמים, אתה יכול לשנות את הנהנה עבור החשבון.
- החל משנת 2018, כספים 529 תוכניות יכולים לשמש גם כדי לשלם עד 7460 € שכרו לימוד גבוה מאוד על יסודיים או פרטי או דתי בית ספר תיכון.
- לכל מדינה יש מגבלות משלה על 529 חשבונות. ייתכן שתרצה לבדוק עם יועץ פיננסי מוסמך באזורך.
- אם אתה מזומן כסף שנותר בחשבון לאחר שילדך ילמד את הלימודים, אתה תהיה על הקרן לריבית על הרווחים בתוספת קנס של 10 אחוז.
קרא גם: כיצד לארגן חיבור?
