כיצד ליישב את עזבונו של המוריש (אירופה)?

הבן את חובותיו של המוציא לפועל. המוציא לפועל (או הנציג האישי) אחראי על גביית ושמירת נכסי עיזבון, תשלום חובות ומיסים, ואז חלוקת רכוש עזבון למוטבים וליורשים. המוציא לפועל פעמים רבות מבקש את עזרתם של אנשי מקצוע אחרים, כגון עורכי דין ורואי חשבון, ששכר הטרחה שלהם משולם מהעיזבון.

בדוק אם אתה זכאי. אף על פי שלעתים קרובות נקראים מוציאים להורג בצוואות, לעיתים אף שם אינו מוציא לפועל. במצב זה, אנשים יבקשו להתבצע כמוציא לפועל. למדינות יש כללים שונים לגבי מי עשוי להתמנות כמבצע של עזבון. עם זאת, מרבית המדינות דורשות כי המוציא לפועל יהיה מסוגל מבחינה משפטית לטפל בענייניו שלו ולהיות לפחות בגיל הרוב (בדרך כלל 18).

• בנוסף, מדינות מסוימות עשויות לדרוש ממך להיות אזרח המדינה.
• מרבית המדינות אוסרות גם על עבריינים לפעול כמוציאים לפועל.

בקש תור. אם אתם זכאים, צרו קשר עם בית המשפט למבחן בטלפון או באופן אישי ובקשו את הטופס הדרוש למינוי כמוציא לפועל מפקיד בית המשפט.

• טפסים מתפרסמים לעיתים קרובות באתר האינטרנט של בית המשפט.
• הטפסים משתנים ממדינה למדינה, אז וודא שאתה ממלא את הטופס של המדינה שלך.
• לחלופין, אם הצוואה ממנה אותך כמוציא לפועל ואתה רוצה לדחות את התפקיד, תוכל לוותר על התפקיד על ידי הגשת עתירה לבית המשפט. עליך לבקש מפקיד בית המשפט את הטופס.

השלם את הטופס. פעל לפי כל ההוראות בעת מילוי הטופס והשתמש במכונת כתיבה או בעט עם דיו כחול ושחור. הימנע מטעויות נפוצות אלה:

• לא מציין נכון את שמו המלא של המנוח
• אי אישור נוטריוני על הטופס
• מילוי שגוי של המידע המבוקש

הציג העתק מהבקשה לבית המשפט קמא. הכינו את המספר הנכון של העותקים, כולל אחד לעצמכם. קח את הבקשה למשרד הפקיד. לא צריך להיות צורך בפגישה.

• ככל הנראה תצטרך לשלם דמי הגשה. התקשרו מבעוד מועד לשאול את סכום העמלה ואמצעי תשלום מקובלים.

הודע למוטבים אחרים. בדרך כלל עליך להודיע למוטבים האחרים שאתה מבקש להיות המבצע. תוכל להודיע להם על ידי מילוי טופס "הודעת בקשה", שאמור להיות זמין אצל פקיד בית המשפט.

השג איגרת חוב בערבות, אם נדרש. יש מדינות שדורשות כי המוציא לפועל יציג איגרת חוב בערבות. אגרת חוב בערבות היא ביטוח מפני מעשים פסולים. אם המוציא לפועל יטעה, המבטח יפצה את הנהנים. לעתים קרובות ניתן לשלם את האג"ח על ידי נכסי עיזבון.

• לעיתים, אם המוריש שצוין בצוואה כי המוציא לפועל אינו זקוק לאג"ח, ניתן לוותר על הקשר.
• כדי להשיג אג"ח בערבות, חפש באינטרנט חברה המספקת אג"ח באזור מגוריך. אתה יכול גם לבדוק עם פקיד בית המשפט. לפקיד עשויה להיות רשימה של חברות מכובדות.
• חברת האג"ח תרצה לבחון את היסטוריית האשראי שלך ואולי לבצע בדיקת רקע.

השתתף בדיון בפגישה. בית המשפט יקבע דיון בכדי לתת למתעניינים אפשרות להתנגד למינוי. בדרך כלל השימוע הוא רשמיות ואף אחד לא מתנגד למינויו של המוציא לפועל.

• אם מישהו מערער על מינויך, אז בית המשפט יקיים דיון. בדיון כל צד יטען מדוע יש למנות אותם כמוציאים לפועל. אם אתה מאותגר, עליך לפנות לעורך דין.
• במדינות מסוימות ניתן לוותר על הדיון אם כל הגורמים המעוניינים (כלומר אלה שירשו רכוש) יחתמו על ויתורים.

קבל את "מכתבי הממשל ". ברגע שבית המשפט מאשר איש ביצוע, אותו אדם מקבל "מכתבי מינהל" או "מכתבי המלצה". מכתבים אלה מאפשרים למוציא לפועל לפעול בשם העיזבון.

• אם אתה מגלה שאתה כבר לא רוצה להמשיך כמוציא לפועל, עליך להגיש עתירה לבית המשפט תוך ציון נימוקיך. אם בית המשפט ימצא שיש לך "סיבה טובה", אז ייקבע ממלא מקום יורש. לעיתים קרובות, המוציא לפועל הממשיך מזוהה בצוואה. אם לא, בית המשפט יקיים דיון ויבחן בני משפחה אחרים.

מצא את הצוואה. אם למוריש הייתה צוואה, אז נסה למצוא אותה. חפש רצונות בארונות תיוק, מגירות שולחן, וכן כספות. שאלו גם את עורך הדין של המנוח, שאולי קיים את הצוואה.

• אם אתה לא יכול למצוא את הצוואה, תצטרך להמשיך בתנאי צוואה באמצעות חוקי האינטימיות של מדינתך. חוקי אינטסטיות מספקים את כללי ברירת המחדל לאופן חלוקת האחוזה. דבר עם עורך דין בעניין זה.
• במדינות מסוימות, על האדם שיש לו את הצוואה ("האפוטרופוס") לקחת את הצוואה לבית המשפט קמא או להוצאה לפועל תוך 30 יום (או פחות) ממותו של המנוח. אי ביצוע פעולה זו עלול לגרום לתביעת האפוטרופוס לפיצויים.

הזמינו עותק של תעודת הפטירה. תזדקק למספר אישורי פטירה רשמיים שישמשו כראיה למוות. בית המתים שמטפל בסידורי הלוויה של המנוח דואג לרוב לתעודות פטירה מוסמכות. כדאי לבקש לפחות 10.

• למידע נוסף על אופן השגת עותקים של תעודות פטירה, בקרו במדריך כיצד לרכוש תעודת פטירה.

שכר עורך דין. חשוב ביותר להזמין עורך דין. מדינות מסוימות, כמו פלורידה, דורשות מעורך דין לעבור צוואה רגילה. במדינות אחרות, מומלץ מאוד לקבל עורך דין שיוכל לעזור לך לנווט בתהליך הצוואה ולמנוע ממך לטעות. כדי למצוא עו"ד עו"ד, צרו קשר עם לשכת עורכי הדין של המדינה שלכם, שאמורה להפעיל שירות הפניות. בבחירת עורך דין, שקול:

• מקום. בדרך כלל עדיף לבחור עורך דין הנוהג במדינה בה המנוח התגורר. לאדם זה תהיה היכרות עם דיני העיזבון הרלוונטיים והליך הצוואות.
• מומחיות. בחר עורך דין המתמחה בעבודת צוואות. בנוסף, אם העיזבון גדול במיוחד, בחר בעורך דין שיש לו ניסיון בסוג העיזבון המסוים שתעבור עליו. לדוגמא, אם אתם עוסקים במכשירי אמון מורכבים, יתכן שתצטרכו להעסיק מישהו שהוא מומחה אמון. תוכל לקבל הפניות על ידי פנייה לשכת עורכי הדין של מדינתך, המפעילה רשת הפניות.
• אישיות. כמוציא לפועל, תהיה בקשר תכוף עם עורך הדין. עליכם לבחור מישהו שאתם סומכים עליו ואוהב באופן אישי.

שכר רואה חשבון. העסקת רואה חשבון לניהול כספי עיזבון מבטיחה שטיפולים נכונים של הכספים, דבר המפשט את עבודתך. למרות שלא נדרש באופן מוחלט, רואה חשבון יכול להקל על תשלום חובות. רואה חשבון גם מחשב ומגיש את חשבונות המס של העיזבון, שלעתים קרובות הם מסובכים.

• שקול להעסיק רואה חשבון מוסמך (CPA). לרו"ח יש לעתים קרובות יותר ניסיון או השכלה מאשר רואה חשבון רגיל.
• עליכם להשוות שיעורי רואי חשבון. קבל הערכה מרואה חשבון ואז השווה אותה לתעריפים שמציעים רואי חשבון אחרים באזור.

שכר מתכנן פיננסי. כדאי לשקול להעסיק מתכנן פיננסי שיוכל לעזור לך להתמודד עם חשבונות המוריש. כמו כן, מתכנן פיננסי יכול לומר לך כיצד לסגור חשבונות, לפדות אותם, להעבירם או כיצד להשקיע אותם מחדש.

• כל אחד יכול להשתמש בכותרת "מתכנן פיננסי". לכן עליכם לאסוף המלצות. אם תזמין תחילה עו"ד, אז כנראה שעו"ד יכול למצוא לך מתכנן פיננסי מכובד.

הוכיח כי הצוואה תקפה. אם יש צוואה, עליך להוכיח כי הצוואה תקפה. בדרך כלל, כדי להוכיח את תקפותה של הצוואה, כל מה שאתה צריך הוא הצהרה על כך מצד אחד או יותר מהעדים שחתמו על הצוואה. בתי משפט מאפשרים הצהרות מסוגים שונים:

• "תצהיר מוכיח את עצמו" שנחתם על ידי העד מול נוטריון בעת חתימת הצוואה.
• הצהרה מושבעת שנחתמה על ידי העד בעת פתיחת הצוואה.
• הצהרה של העד שנמסרה בבית המשפט.

הציגו עדויות אחרות לתקפות הצוואה. אם העדים לצוואה כבר אינם חיים, או שלא ניתן למצוא אותם, ייתכן שיהיה צורך בראיות אחרות כדי להוכיח כי הצוואה תקפה. עורך הדין שלך יעזור לך לזהות אילו סוגים של ראיות יקבל בית המשפט. לדוגמא, בתי משפט יבדקו את החתימה על הצוואה ויקבלו עדות מאנשים המכירים את חתימת המנוח על מנת לנסות ולאמת צוואה.

אסוף את רכוש האחוזה. אם נכס האחוזה נמצא בידי אנשים אחרים, עליך לגבות אותו. כמו כן, חובתך כמבצעת לשמור על ביטחון כל הרכוש.

שמאי את העיזבון. כמוציא לפועל, עליכם להבין את שווי נכסי הצוואה. זה עלול לדרוש ממך לשכור שמאי.

• כדי למצוא שמאי, חפש באינטרנט. הקלד את העיר או המחוז שלך ו"שמאי "בדפדפן אינטרנט. לחלופין, תוכלו לחפש בדפי זהב.

צור מלאי של כל רכוש האחוזה. גליון עבודה זה יפרט את כל המאפיינים של המוריש ואת הערכים התואמים שלהם. דוגמה למלאי זמינה כאן.

• צרו גם מלאי של נכסים שאינם תקופתיים. תרצה לדעת גם את שווי הנכסים שאינם ניתנים לניסיון במקרה שאתה מנסה לחלק את הנכסים באופן שווה בין הנהנים.

קבע אילו מוטבים יקבלו נכסים ספציפיים. צוואת המוריש מציינת בדרך כלל מה יקבל כל נהנה: נכסים ספציפיים, כסף או אחוז מהעיזבון. עם זאת, הצוואות משתנות מאוד מבחינת עד כמה הן מפורטות בהקצאת רכוש.

• זה לעיתים קרובות מקור לסכסוך. כמוציא לפועל, עליך להמשיך בזהירות רבה.
• שמור על קווי תקשורת פתוחים. שוחח עם כל בני המשפחה כדי לגלות מי מעוניין באיזה נכס. צוואה אופיינית אינה מציינת שם נהנה עבור כל חלק נכס אישי ספציפי שבבעלות המנוח. בהתאם, יהיה עליכם להחליט מי יקבל מה.
• אם יותר מאדם אחד מעוניין באותה רכוש, ורכוש זה לא ניתן לאיש בצוואה, אז תוכל לערוך "מכירה פומבית של משפחה". במכירה הפומבית כל הנכסים מקבלים ערך כספי ושמות הנהנים נשלפים מתוך כובע. לאחר מכן אנשים בוחרים פיסת רכוש. שווי כל חפץ לטענתם מנוכה ממה שיקבלו מהעיזבון.

פתח חשבון בנק עיזבון. עליך להקים חשבון בדיקת עזבון ולשלם את כל החובות מחשבון זה. פתח אותו בשם האחוזה. שימוש בחשבון אחד יקל על המעקב אחר כסף שנכנס ויוצא.

• קבל תעודת משלם מיסים. כדי לפתוח חשבון בנק, תזדקק למספר תעודת זהות. ניתן להגיש בקשה מקוונת בכתובת www.irs.gov. עליך גם למלא טופס מס הכנסה SS-4.
• אתה יכול גם להתקשר למס הכנסה ולבקש מספר תעודת זהות. אם תעשה זאת, תמלא את טופס SS-4 ותשלח אותו בדואר לאחר מכן.
• וודאו כי כל החובות המגיעים לעיזבון משולמים גם הם בחשבון.
• הקפידו לא לערבב לעולם כספים עיזבוניים ואישיים. אתה לא צריך לטבול בחשבון העיזבון כדי לכסות הוצאות אישיות. השתמש בו רק להוצאות העיזבון.

צרו קשר עם נושי המנוח. רוב הסיכויים כי המנוח נשא חוב כלשהו לפני שהוא או היא מתו. חובות נפוצים כוללים משכנתאות, הלוואות אישיות וחובות כרטיסי אשראי. הנושים יגישו תביעה לעיזבון לתשלום. על מנת להודיע להם, עליכם ליצור קשר אישי עם כל בנק או חברת כרטיסי אשראי אשר ידעתם שהעניקו הלוואות למנוח.

• עליך גם לפרסם הודעה כדי שנושים לא ידועים יוכלו להתייצב ולהגיש תביעה בעיזבון. עורך הדין שלך צריך לעזור לך לפרסם הודעה זו בעיתונים מתאימים.
• אם נושה אינו מתקדם בתוך הזמן שנקבע בחוקי המלווה של מדינתך, לא ניתן לחייב את העיזבון בגין החוב.

צרו קשר עם אנשים שהיו חייבים את הכסף המנוח. ייתכן שהמנוח הלווה כסף לאנשים או ארגונים אחרים. כדי לעזור ביישוב העיזבון, יהיה עליכם לגבות את החובות הללו.

• עליכם להודיע גם למי שהיה חייב את הכסף המנוח שעליהם לשלם את העיזבון. הקפידו לשלוח לחייבים מכתב על כך, ולשמור עותקים בתיק.
• בדוק גם עם עורך הדין שלך כדי לברר כמה זמן חייבים לשלם את החובות שהם חייבים לעיזבון. הקפד לכלול מידע זה במכתב שאתה שולח.

הודיעו למינהל הביטוח הלאומי (SSA). חלק מהסדרת האחוזה הוא להודיע לסוכנויות ממשלתיות ולחברות פרטיות שהמנוח עבר. אם המוריש קיבל תשלומי ביטוח לאומי, עליך לפנות ל- SSA וליידע אותו על פטירתו של המוריש. עיין גם בעיתונים של המוריש וראה עם אילו ארגונים אחרים עליך לפנות:

• נותני פנסיה
• ענייני יתרונות הוותיקים
• חברות ביטוח חיים

סגור חשבונות פיננסיים. עליכם ליצור קשר עם כל הבנקים או המתווכים שאליהם היו למנוחים חשבונות. יהיה עליך לסגור את החשבונות ולהעביר נכסים לחשבון הבנק של העיזבון. אלא אם כן המנוח היה בעל חשבונות אלה במשותף, כל הכספים בהם שייכים לעיזבון.

• עליכם להודיע גם לחברות כרטיסי האשראי כי המוריש עבר. חברות כרטיסי האשראי יסגרו את החשבונות. לאחר סגירת החשבונות, עליכם להרוס את כרטיסי האשראי.
• חברות כרטיסי האשראי יהיה מאוחר להגיש תביעה באחוזה. עליך לשלם אותם כאשר אתה משלם את כל חובות העיזבון, לפני חלוקת הנכסים למוטבים.

שלם מיסים. כמוציא לפועל, אתה אחראי לתשלום מיסים. המסים הנפוצים ביותר יהיו מס הכנסה ומס עיזבון.

• ראה פרסום מס הכנסה 559, "ניצולים, מנהלים ומנהלים" לקבלת פרטים אודות אופן הגשת התיקים.
• מדינות מסוימות מטילות מס ירושה או עזבון בנוסף למס העיזבון הפדרלי וההחזר מס יידרש אם המנוח התגורר או היה בעל נכס כלשהו במדינות אלה.

לשלם את חשבונות. עליך לשלם חובות עיזבון מנכסי העיזבון. אם החובות היו קטנים, או שהיה הרבה מזומנים בעיזבון, אז תשלום החובות צריך להיות קל עבור רואה החשבון שלך. לפעמים, עם זאת, אתה צריך לחסל נכסים כדי לכסות חובות.

• לפועל משלם הוצאות הלוויה סבירות ראשון.
• חוק המדינה שלך יקבע את הסדר שבו אתה משלם חובות ומפרסם נכסי עיזבון. עליכם לבצע את הצו המתואר בחוק.
• ייתכן שתוצג בפניך תביעה נגד העיזבון שלדעתך אינה לגיטימית. באחריותך כמוציא לפועל לקבל החלטה אם לשלם את התביעה או לא. אם לא תעשו זאת, לנושה יש זכות לתבוע את העיזבון. אם אתה חושב שטענות מסוימות אינן לגיטימיות, עליך לדבר עם עורך הדין שלך כיצד להמשיך.

קבע אילו מוטבים יקבלו נכסים ספציפיים. צוואת המוריש מציינת בדרך כלל מה יקבל כל נהנה: נכסים ספציפיים, כסף או אחוז מהעיזבון. עם זאת, הצוואות משתנות מאוד מבחינת עד כמה הן מפורטות בהקצאת רכוש.

• זה לעיתים קרובות מקור לסכסוך. כמוציא לפועל, עליך להמשיך בזהירות רבה.
• שמור על קווי תקשורת פתוחים. שוחח עם כל בני המשפחה כדי לגלות מי מעוניין באיזה נכס. צוואה אופיינית אינה מציינת שם נהנה עבור כל חלק נכס אישי ספציפי שבבעלות המנוח. בהתאם, יהיה עליכם להחליט מי יקבל מה.
• אם יותר מאדם אחד מעוניין באותה רכוש, ורכוש זה לא ניתן לאיש בצוואה, אז תוכל לערוך "מכירה פומבית של משפחה". במכירה הפומבית כל הנכסים מקבלים ערך כספי ושמות הנהנים נשלפים מתוך כובע. לאחר מכן אנשים בוחרים פיסת רכוש. שווי כל חפץ לטענתם מנוכה ממה שיקבלו מהעיזבון.

חיסול נכס העזבון שנותר. אם נכס לא ניתן ספציפי למוטב, ואף אחד לא רוצה את הפריט בפועל, יהיה עליכם לחסל את הנכס ולחלק את התמורה למוטבים.

• אם נותרו נדל"ן, עליך לדבר עם מתווך. מתווך יכול לעזור לכם להשיג נכס מוכן למכירה. הקפידו לתקשר עם הנהנים מה יהיה מחיר המכירה, ולהקשיב לכל ההמלצות שהם מציעים.
• מחקר שבו אתה יכול למכור רכוש אישי. לנכסים אישיים (כמו רהיטים, ספרים, מזכרות וכו '), החליטו היכן הכי כדאי למכור אותם. אם יש עתיקות או אמנות, אז שאל את השמאי. עבור חפצים נוספים מדי יום, כמו כלי בישול ובגדים, כנראה שתוכלו לערוך מכירת חצר. עקוב בזהירות אחר כמות הכסף שהמכירה מביאה.

מסרו רכוש למוטבים. למוטבים שקיבלו חלקי רכוש ספציפיים יש לומר מתי ואיך לאסוף אותו. אם אתה צריך למסור את הנכס, עבוד עם המוטב כיצד למסור את הנכס וכיצד לשלם עבור מסירתו.

• לאחר חלוקת נכס ספציפי, אז תפיץ את יתרת העיזבון. לעתים קרובות זה יורכב מחלוקת כסף לאחר חיסול העיזבון. עליכם לעבוד עם הנהנים בכדי להגיע להסכמה מתי ואיך יחולק הכסף הזה.

מקבל תשלום. כמוציא לפועל, ככל הנראה אתה זכאי לקבל פיצוי עבור שירותיך (אם כי אתה יכול גם לדחות). סכום הפיצוי שלך נקבע על פי חוק המדינה. באורגון, למשל, זכאים להורג:

• 7% מ- 750 € הראשונים של האחוזה
• תוספת של 4% מכל סכום מעל 750 € אך פחות מ 7460 €
• תוספת של 3% מכל סכום מעל 7460 € עד 37300 €
• תוספת של 2% מכל סכום מעל 37300 €
• כמו כן, המוציא לפועל זכאי ל -1% מהרכוש שאינו מיושן, כגון הכנסות ביטוח חיים.